2022年4月国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》。这意味着，各方关注已久的个人养老金制度正式“出炉”。

　　那么，个人养老金是什么？对老百姓有何好处？是否与国家养老基金余额不足的压力有关？……

　　针对上述问题，新浪财经在 “7.8全国保险公众宣传日”连麦活动中，对话了养老太平养老保险产品精算部总经理谢琦。

　　个人养老金到底是什么，是否更适合灵活就业人群？

　　谢琦表示，个人养老金是国家为了鼓励国民建立养老的习惯，通过政府主导、税优激励推出的国家级养老金产品。参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度，参加人每年缴纳个人养老金的税优限额为12000元。

　　对于每位参加人而言，个人养老金账户是一个统一身份账户的概念。在这个账户下，所有参与者都可以自由购买银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品。

　　“个人养老金的参与遵循自主自愿的原则，这一点和灵活就业的个人参加基本社保是完全一样的。但个人养老金要求的投保人群为缴纳基本养老保险的群体，因此，灵活就业人群或者新业态人群中可能会有一定比例的人群，因未缴纳基本养老保险，从而无法购买个人养老金。”他说。

　　个人养老金和基本养老保险有什么区别？

　　谢琦认为，个人养老金制度和基本养老保险制度不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。

　　两者有以下区别：

　　①缴纳主体和实施强度的不同。基本养老保险是一种强制性的社会保险制度，缴纳金额的主体主要是两部分，用人单位缴纳一部分的同时劳动者也要依法缴纳一部分。而个人养老保金的缴纳主体是个人，无论是城镇职工还是城乡居民均可以自行选择参加，并且全部缴费均是个人承担。

　　②账户的金额支配方式及领取方式不同。基本养老保险账户的金额由社保基金统一进行投资运作管理，而个人养老金账户可以用于自由选择购买多种产品，例如商业养老保险、储蓄存款或参加银行理财等。关于领取方式，基本养老保险按月领取养老金，而个人养老金可以选择按月，也可以分次或者一次性领取，并且在个人养老金中有规定，个人养老金的资金账户中的相关资产是可以继承的。但需要注意的是领取方式一旦确定，是不能进行二次修改。

　　③投资品种不同，承担的风险不同。社保基金坚持长期投资、价值投资和责任投资的理念，按照审慎投资、安全至上的方针进行投资运营管理，确保基金安全，实现保值增值。个人养老金账户可以自行选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。

　　2018年已启动了个税递延商业养老保险的试点，它跟个人养老金是什么关系？一万二的税延额度是否可能提高？

　　“个税递延商业养老保险的试点可以理解为个人养老金的前期试点。个税递延商业养老保险以产品形式进行行业试点，而个人养老金则是一个上升到国家层面的制度，以账户的形式试点，扩大可购买的产品范畴。二者都有税收方面的优惠。”

　　谢琦表示，个税递延商业养老保险是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款，通过购买保险产品实现个税递延。个税递延商业养老保险产品实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。

　　而个人养老金的定位则更加偏向于一个账户，通过将资金投入该账户而实现税延。在该账户下，购买者可以自行选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等多种产品，产品既可以是税延型养老保险，也可以是其他的理财产品。个人养老金在税延的基础上，可选择面更广。

　　12000元的税延额度调整目前在制度中作了相应的原则表述，由于生产力的发展和通胀的原因，从长期来看，税延额度是一定会提高的。

　　出台个人养老金制度政策，是否与当前国家养老基金余额不足的压力有关？

　　谢琦表示，受限于养老基金未来收与支的不确定性，我们无法定义养老基金余额是否充足。但就近几年的数据来看，基本养老基金结余是在逐年增加的。

　　“国家出台个人养老金政策有多层次的意义，在这其中更多的是体现了导向和教育意义。基本养老金顾名思义，是仅在一定程度上保证参保人的基本养老开支。随着经济社会的逐步发展，国民对养老生活日益增加的物质文化需求，提高了对养老金的需求，与其更加关注国家基本养老金余额是否充足，不如将精力和时间放在对个人资金的养老配置安排上，真正将未来的养老生活提前规划好。”

　　谢琦称，一个完善的养老体系需要国家社会以及个人的共同努力，因此，我们应当更加关注新政策所带来的重要价值和意义，积极地响应政策，做好我们自己的养老规划和个人养老金的投入安排。

　　面对当前社会老龄化加速，年轻人该如何做好养老规划？

　　谢琦认为，年轻人应该要提前做好养老规划。养老的规划要依据每个人的特征，如年龄、性别、身体状况、家庭经济状况等特点进行。对于养老资金投入方面，应当量力而出。在处于收入较少的阶段时，可以适当采取高杠杆的策略。在年轻阶段或者是现金压力较大时，可以考虑尽早为自己或者子女购买健康险或高杠杆的产品。

　　因为总体而言，当被保险人越年轻时身体越健康，则越不容易被拒保或者限额或者加费，且可以通过较低的保费撬动高保额；其次是可以考虑给儿女购买终身重疾类产品。

　　从某些角度而言，为儿女购买终身重疾产品其实是为了孙子孙女购买的。在未来儿女罹患重大疾病产生大额开支时，定额给付的赔款可以缓轻孙子孙女的压力；年金险类别的产品适合收入达到一定水平之后的群体。这类群体可以进一步为孩子和家人购买一些年金和养老保险产品；为家庭的顶梁柱购买定期寿险。给家庭顶梁柱购买此类产品主要是为了保护家庭，因此真正的受益人是“家庭”。

责任编辑：王进和